Cztery rzeczy, które musisz wiedzieć, zanim cokolwiek zdecydujesz. Brzmią technicznie, ale razem decydują o tysiącach euro.
Podatek od spadków (erfbelasting) liczy się od wartości WOZ pomniejszonej o dług hipoteczny, a nie od ceny sprzedaży. Możesz wybrać między wartością WOZ z roku śmierci a wartością z roku następnego. Wybierz niższą. Jeśli potem sprzedasz powyżej tej wartości, nie zapłacisz dodatkowego podatku od spadków.
Dla podatku od spadków przyjmuje się wartość WOZ, a nie wartość rynkową. Od tej wartości WOZ można odjąć dług hipoteczny.
Możesz wybrać jedną z dwóch wartości WOZ: z roku śmierci lub z roku następnego. Wybierz niższą, to najkorzystniejsze. Jeśli ktoś umiera w 2026 roku, wybierasz więc między wartością WOZ z 2026 a z 2027 roku.
Ile ostatecznie zapłacisz, zależy nie tylko od WOZ, ale też od Twojego pokrewieństwa ze zmarłym i przysługującego z tego tytułu zwolnienia. Partner ma znacznie wyższe zwolnienie niż dziecko, a dziecko z kolei wyższe niż siostrzeniec czy bratanek. Nie licz więc wyłącznie na podstawie WOZ. Aktualne kwoty znajdziesz w Belastingdienst (holenderskim urzędzie skarbowym).
Tu pojawia się problem. Wartość WOZ z roku następującego po śmierci gmina podaje dopiero rok później. Zeznanie podatkowe w sprawie podatku od spadków musisz złożyć w ciągu ośmiu miesięcy. Często więc nie znasz jeszcze tej drugiej wartości, gdy składasz zeznanie.
Belastingdienst mówi: złóż wtedy zeznanie z wartością WOZ z roku śmierci. Jeśli później okaże się, że wartość z roku następnego jest niższa, możesz jeszcze wnieść sprzeciw. Również po upływie standardowego terminu sześciu tygodni.
Każdy zna zasadę, że na sprzeciw masz sześć tygodni. Tutaj ona nie obowiązuje. Kto o tym nie wie, myśli, że jest za późno, i płaci za dużo. To nie jest drobna kwota: na spadającym rynku różnica jednego roku może z łatwością oznaczać tysiące euro podatku od spadków.
Jeśli sprzedasz nieruchomość za 380 000, a przyjęta wartość WOZ wynosiła 320 000, podatek od spadków oblicza się od tych 320 000. Różnica nie jest dodatkowym opodatkowanym zyskiem w podatku od spadków.
Dlatego na rosnącym rynku sprzedaż często wychodzi korzystniej niż zatrzymanie nieruchomości.
Sprzedaż jest możliwa tylko wtedy, gdy podpiszą wszyscy spadkobiercy. Jeden, który się nie zgadza, blokuje całość. W praktyce rzadko jest to zła wola, prawie zawsze problem z informacją: ktoś uważa, że nieruchomość jest warta więcej, albo chce ją zatrzymać dla siebie.
Jeśli naprawdę nie możesz dojść do porozumienia z pozostałymi spadkobiercami, sąd może zdecydować, że nieruchomość zostanie sprzedana albo że jeden ze spadkobierców przejmie ją po wartości szacunkowej. To trudna droga i rzadko potrzebna.
Zwróć uwagę na różnicę: wobec Belastingdienst wartość WOZ jest obowiązkowa. Z pozostałymi spadkobiercami możesz uzgodnić inną wartość na potrzeby podziału. To dwie różne kwoty, które często się myli.
Zeznanie podatkowe w sprawie podatku od spadku trzeba złożyć w ciągu ośmiu miesięcy. Sprzedaż domu nie ma terminu. Nie ma żadnego powodu, by decydować w ciągu sześciu tygodni, a decyzje podejmowane w tych sześciu tygodniach rzadko są najlepsze.
Istnieją wyjątki, w których nie przyjmujesz wartości WOZ:
Jako spadkobierca możesz ponadto wnieść sprzeciw wobec wartości WOZ, nawet jeśli zmarły nigdy tego nie zrobił. Sprzeciw składa się do gminy, a nie do Belastingdienst.
Troje dzieci, nieruchomość w Helmond-Noord i od czterech miesięcy żadnej rozmowy. Najmłodsze uważało, że nieruchomość jest warta czterysta tysięcy, najstarsze, że trzysta. Oboje się mylili. Wycena trwająca pół godziny, rozmowa trwająca godzinę i trzy tygodnie później nieruchomość była wystawiona na sprzedaż. Problemem nigdy nie były pieniądze. Problemem było to, że nikt nie miał liczby, której wszyscy by ufali.
Od wartości WOZ pomniejszonej o dług hipoteczny. Jeśli potem sprzedasz powyżej tej wartości, różnica nie jest dodatkowym opodatkowanym zyskiem w podatku od spadków.
Z roku śmierci albo z roku następnego. Niższa z nich jest najkorzystniejsza. Przy śmierci w 2026 roku wybierasz więc między wartością WOZ z 2026 a z 2027 roku.
Złóż zeznanie z wartością z roku śmierci. Jeśli później okaże się, że druga jest niższa, możesz jeszcze wnieść sprzeciw, także po upływie terminu sześciu tygodni.
Nie ma na to terminu. Termin ośmiu miesięcy dotyczy tylko zeznania w sprawie podatku od spadków. Nieruchomość może poczekać, aż będziesz gotowy.
Sprzedaż jest możliwa tylko wtedy, gdy wszyscy podpiszą. Zwykle sprawa utyka na różnym wyobrażeniu o wartości, a nie na złej woli. Wspólna, niezależna wycena często to rozwiązuje. Jeśli to się nie uda, decyzję może podjąć sąd.
Tak. Wobec Belastingdienst wartość WOZ jest obowiązkowa, ale przy podziale z pozostałymi spadkobiercami możesz przyjąć rzeczywistą wartość.
Tak, nawet jeśli zmarły nigdy tego nie zrobił. Sprzeciw składa się do gminy.
Wtedy obowiązują odrębne zasady. Przy dzierżawie gruntu możesz pomniejszyć wartość WOZ o 17-krotność rocznej opłaty z tytułu dzierżawy. Dla nieruchomości wynajmowanych istnieje odrębna metoda obliczania.
Jesteśmy pośrednikiem nieruchomości w Helmond i robimy to trochę inaczej. Przyglądamy się sprawie razem z Tobą, przeliczamy wszystko i uczciwie mówimy, co sami byśmy zrobili. Nawet jeśli oznacza to, że na razie nie powinieneś nic robić.
Twój język. Mówimy po angielsku, niemiecku i francusku. Napisz do nas po polsku przez WhatsApp, a odpowiemy po polsku.
Żadnych niespodzianek w umowie. Umowa kupna-sprzedaży jest po niderlandzku i otrzymujesz do niej tłumaczenie na angielski, dzięki czemu rozumiesz każdą klauzulę.
Sprzedaż z zagranicy. Prowadzimy całą sprzedaż zdalnie i załatwiamy formalności u notariusza.
